2024년 연말정산 20세 초과 성인 자녀 세액공제받는 항목과 방법 알아보기

자녀가 성인이 되었다고 해서 부모의 책임이 끝나는 것은 아닙니다. 오히려 성인이 된 자녀에게 필요한 경제적 지원이 더욱 커질 때가 많죠. 

하지만 연말정산 세액공제 항목을 제대로 알고 활용한다면 절세 혜택으로 경제적 부담을 조금이나마 덜 수 있습니다.


20세 초과 성인 자녀 공제 기준


성인 자녀가 만 20세 초과(2004년 12월 31일 이전 출생)라면, 기본공제 대상 중 직계비속의 나이요건을 충족하지 않아 인적공제는 받을 수 없습니다.

하지만 연 소득 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)의 조건을 충족한다면, 나이요건에 관계없이 아래의 항목들은 공제가 가능합니다.


세액공제 항목


교육비 세액공제 항목

자녀의 대학 또는 대학원 등록금 등 교육비에 대해 세액공제가 가능합니다.


  • 대상: 부모가 등록금을 납부한 경우.
  • 공제 비율: 지출한 교육비의 15%를 세액공제.
  • 제출 서류: 교육비 납입증명서.

교육비 납입 증명서는 인터넷으로 즉시 발급이 가능합니다. 



교육비 납입 증명서 발급하기



교육비 세액공제 불가 항목



교육비공제 불가 항목 확인하기



보험료 세액공제

자녀를 피보험자로 하는 보장성 보험료도 공제받을 수 있습니다.


  • 대상: 성인 자녀가 피보험자인 경우.
  • 공제 한도: 연간 100만 원.
  • 주의사항: 부모가 보험 계약자여야 하며, 납부 증빙이 필요합니다.



보장성 보험료 종류 확인하기



의료비 세액공제

성인 자녀의 의료비 중 부모가 부담한 금액도 공제 대상입니다.


  • 대상: 자녀가 소득 조건을 충족하는 경우(연 소득 100만 원 이하).
  • 공제 금액: 연 의료비 지출액 중 총 급여의 3%를 초과하는 금액의 15%.



의료비공제 대상 항목 확인하기



기부금 세액공제

자녀 이름으로 납부한 기부금도 부모가 공제받을 수 있습니다.


  • 대상: 공제 대상 기부금(법정, 지정 기부금 등).
  • 공제 비율: 기부금의 15~30%를 세액공제.


세액공제 신청 방법


1. 국세청 홈택스 간소화 서비스 활용

연말정산 간소화 서비스를 통해 자녀와 관련된 공제 항목을 확인하고 필요한 서류를 발급받습니다.


2. 필요 서류 준비

  • 자녀의 소득 증빙 자료.
  • 교육비 납입증명서.
  • 의료비, 보험료 납입 증명서.


3. 회사에 서류 제출

회사의 연말정산 담당 부서에 간소화 자료와 추가 증빙 서류를 제출합니다.


주의사항


  • 성인 자녀가 아르바이트나 일용직 근로를 통해 소득이 있는 경우, 반드시 소득 기준을 초과하지 않는지 확인하세요.
  • 공제를 신청하기 전에 자녀가 기본공제 대상자인지 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.
  • 공제받을 항목이 복잡하거나 누락이 걱정된다면 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.


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